河南
进入河南站
  • 通知

基金净值的计算方式

基金净值的计算方式。听律网小编为大家整理了关于基金净值的计算方式的相关内容知识,希望可以为您提供帮助。

净值计算

净值计算按一般公认的会计原则,基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额。

一、基金资产总额

基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容:

(1)基金拥有的上市股票、认股权证,以计算日集中交易市场的收盘价格为准;未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

(2)基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券,已上市者,以计算日的收盘价格为准;未上市者,一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。

(3)基金所拥有的短期票据,以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。

(4)若第(1)条、第(2)条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格,则以最近的收盘价格或参考价格代替。

(5)现金与相当于现金的资产,包括存放在其他金融机构的存款。

(6)有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。

(7)已订立契约但尚未履行的资产,应视同已履行资产,计入资产总额。

二、基金负债总额

基金负债总额包括的内容有:

(1)依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。

(2)其他应付款,包括应付税金等。

基金债务应以逐日提列方式计算。

需要说明的是,如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时,管理人应依照主管机关的规定办理。

声明:文章内容系听律网结合法律法规、政府官网、互联网相关信息整理发布。如若侵权或内容有误请点击【意见反馈】提交信息,我们将根据规定及时进行处理。

相关法律问题

更多>>
我发的快递物流信息没有更新,收件人说收不到,快递**一直说法不清 和一起喝酒的女的发生性关系,后来介绍给另外一个男的,那个男的强了那个女的,当时本人在房间外面,法院现判说给人提供帮助,听到没去救助的行为,也判强奸。其实听到声音后有去敲门,里面反锁,后来就打微信电话,里面没回,后来房东来了才开门,差不多七分的时间。 我女儿受虐待,我该怎么办 我的女儿,受虐待,我该怎么办 今天我进了一个陌陌的相亲直播房间,对里面的女嘉宾也挺有好感的,但是在过程中,红娘不停地让我充值送礼物给女嘉宾,我想着钱也不多,就送了,可是最后红娘还让我送11枚1314的戒指,需要充值1450元,我感觉不太对,就只充了一个,请问我能报警吗? 就是去年七月份我跟一个网友关系还算好,她说她收不到钱让我帮忙一下,我就收款码给她,然后我收了三千左右的 一女孩在宿舍里面被另一名女孩叫来其他的女孩来一起挤兑一个女孩可不可以起诉 我爸应邀去参加婚礼,车祸死亡了,司机开的车去撞固定物体,这种情况对赔偿不满意,司机和邀请方都有责任吗 我想咨询一下我的案子原来以纠纷起诉的,但实则是侵权的案子,它们两者有什么不同 你好,我爸被车撞了,那个人是全险,责任认定书还没有下来,要怎么样赔偿我们?

法律知识推荐 更多>>

法律知识推荐
新三板新股预约权 新三板新股预约权:是指通过向股份公司行使权利可以请求该股份公司交付股份的权利。 目前,国内暂无新三板预约权的法律规定,我们可以看看日本的新股预约权规定。 日本公司法中规定了一项特别的制度——新股预约权制度,该制度虽然正式存在仅有十三年,但在2001年日本商法改革正式确定“新股预约权”的概念前,该制度已经实际存在于“可转换公司债”、“新股认购权”、“附新股认购权公司债”等多种形式的金融产品中。 日本为奖励新创企业,是近来重要政策。日本在2002年公司法修法时,为了便于创投公司投资venture企业,就特别股制度的新股预约权,作了很大的修正,这次的新发,更进一步废止最低资本额制度,并引进“会计参与”制度,确保中小企业会计正常化。日本新公司法中。尤其是该法第108条和第236条规定的“毒丸”制度:在遭遇并购的时候,向握有新股预约权的股东配发新股,以稀释并购方的股比,增加其并购成本。现行商法规定,新股预约权的配发对象只限于股比不足20%的股东,而且增发新股要取得股东大会的同意。新公司法则规定,只要并购方的持股比例达到一定程度,就可根据新股预约权自动配发新股,不再需要股东大会的同意。“毒丸”将毒性大增。 日本现行公司法中还有毒性略小的“金丸”制度:公司在遭遇敌意并购的时候,可以发行附否决权的种类股给友善股东,让友善股东行使否决权以阻击并购。但是,如果此种股票被并购方取得,将助纣为虐,因此“金丸”的使用尚未普及。新公司法则规定,附否决权的种类股可以限制其转让,这必将大大提高“金丸”的普及性。“铁丸”则早就被普及:现行商法规定,公司合并需要在股东大会获得2/3以上的赞成票;新公司法则规定,公司可以自行规定,比如公司合并需要取得3/4赞成票——并购方需要取得的股票数量将大大增加。而对于外资收购来说,正在酝酿中的关于“超特别级决议”的规定,无疑将“铁丸”炼成了“钢丸”。 查看更多>>

最新咨询

查看更多
在线咨询律师
一对一服务

一对一服务

一对一专业解答咨询
服务保障

服务保障

平台律师均经过三重认证
高效解答

高效解答

快速咨询,快速响应
平台监督

平台监督

平台全程监督律师办案过程